Kunnanhallitus
Pöytäkirja 03.09.2024/Pykälä 151

Khall 03.09.2024 § 151 Julkinen

201/02.02.00/2024  

Valmistelija hallintojohtaja Petra Juutinen, p. 040 5837 200, palvelusihteeri Katri Heikkinen, p. 040 7494 499 ja kunnanjohtaja Pasi Ahoniemi, p. 044 7500 001.

Paltamon kunnan hallintosäännön 64 §:n mukaan kunnanhallitus hyväksyy talousarvion ja taloussuunnitelman suunnittelukehyksen ja talousarvion laadintaohjeen. 

Kuntalain (417/2015) 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Suunnittelukauden ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi ja kaksi seuraavaa vuotta ovat suunnitelmavuosia.

Vuoden 2025 talousarvion laadintaohje sekä suunnitelmakehys on laadittu vuoden 2023 tilinpäätöksen, vuoden 2024 talousarvion ja osavuosikatasauksen sekä vuotta 2024 koskevien taloudellisten ennusteiden ja kehitysnäkymien perusteella.

Vuoden 2025 talousarvioesitys tulee laatia siten, että kokonaiskulut voivat nousta enintään kahdella prosentilla vuoden 2024 talousarviosta.

Talousarvio- ja suunnitelma laaditaan siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026–2027 talous- ja toimintasuunnitelman laadinnassa tulee huomioida mahdollisuuksien mukaan tekeillä oleva kehittämisohjelma vuosille 2025–2026. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Palvelualueiden tulee antaa ensimmäinen talousarvioehdotuksensa perusteluineen 30.9.2024 mennessä johtoryhmälle jatkovalmistelua varten.

Liitteenä vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026–2027 taloussuunnitelman laadintaohje ja suunnittelukehys.

Esittelijä kunnanjohtaja Pasi Ahoniemi, p. 044 7500 001.

Kunnanjohtajan

päätösehdotus: Kunnanhallitus päättää antaa liitteenä olevan vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026 - 2027 taloussuunnitelman laadintaohjeen sekä suunnittelukehyksen. Kunnanhallitus edellyttää toimintamenojen ja palvelurakenteen kriittistä tarkastelua osana talousarviovalmistelua.

Kunnanhallitus: Kunnanhallitus hyväksyi kunnanjohtajan päätösehdotuksen.

 Toimeenpano: ote, laajennettu johtoryhmä, palvelusihteeri Katri Heikkinen, Monetra Oulu Oy.

 Muutoksenhakukielto (asia koskee valmistelua).